Le cadre réglementaire européen continue d’évoluer avec l’émergence de deux initiatives majeures portées par l’Eurosystème et la Banque centrale européenne (BCE) : IReF (Integrated Reporting Framework) et BIRD (Banks’ Integrated Reporting Dictionary). Ces projets visent à simplifier, standardiser et fiabiliser les obligations de reporting des établissements financiers dans la zone euro.

Le projet IReF a pour ambition de centraliser et d’unifier les exigences de reporting statistique des banques, actuellement fragmentées entre plusieurs cadres (FINREP, COREP, AnaCredit, etc.). En s’appuyant sur un modèle de données commun et granulaire, il vise à :

• réduire les redondances dans les reportings ;
• améliorer la qualité des données transmises ;
• faciliter l’automatisation et la supervision des échanges entre les banques et les autorités.

BIRD, quant à lui, est un dictionnaire standardisé des données et des règles de transformation. Il sert de référentiel technique pour aider les établissements à aligner leurs systèmes d’information internes avec les exigences de reporting de l’Eurosystème.

Ces deux initiatives sont conçues pour fonctionner de manière complémentaire, avec pour objectif une simplification durable et cohérente du processus déclaratif.

Sont principalement concernées :

• les établissements de crédit opérant dans la zone euro ;
• les entités supervisées par la BCE ou les banques centrales nationales ;
• les filiales européennes de groupes bancaires internationaux.

Indirectement, les cabinets de conseil, ESN et experts indépendants sont également concernés, en tant qu’acteurs mobilisés pour accompagner cette transformation réglementaire et technique.

Selon le calendrier prévisionnel publié par la BCE, IReF devrait entrer en vigueur progressivement à partir de 2027, avec des phases pilotes et des tests dès 2024-2025 dans plusieurs pays, dont la France.
BIRD, quant à lui, est d’ores et déjà utilisé par certaines banques comme outil de préparation à la transition.

Les banques doivent aborder IReF/BIRD non pas comme un simple projet réglementaire, mais comme une transformation profonde de leur chaîne de traitement des données réglementaires. Cela appelle une gouvernance renforcée, des outils adaptés et une stratégie claire sur les ressources à mobiliser. Ce changement soulève plusieurs enjeux clés :

• IReF repose sur des données granulaires, souvent dispersées dans différents systèmes internes.
• Il faut repenser les entrepôts de données, les modèles et les flux pour garantir cohérence, complétude et qualité.

• Vers des processus plus fréquemment mis à jour, automatisés et contrôlés.
• Collaboration renforcée entre métiers, risques, finance, IT et conformité.

• Profils hybrides demandés : réglementaire, data, architecture, outils.
• Marché sous tension : besoin d’anticiper les renforts externes.

• Données critiques à manipuler avec précision.
• Nécessité de dispositifs de contrôle, documentation et traçabilité robustes.

• Projets longs et multi-phases (impact, migration, tests, etc.).
• En concurrence avec d’autres chantiers stratégiques internes.

• Spécifications IReF encore en évolution jusqu’à 2027.
• Impératif d’approche modulaire, itérative et souple.

IReF vise à unifier plusieurs reportings réglementaires aujourd’hui traités séparément. Les principaux concernés sont :

• FINREP : états financiers consolidés (bilan, compte de résultat, qualité des actifs) dans un cadre IFRS.
• COREP : données relatives aux fonds propres, exigences de capital, risques (crédit, marché, opérationnel).
• AnaCredit : informations granulaires sur les prêts accordés aux entreprises.
• MMSR : données sur les opérations à court terme du marché monétaire (€STR).
• SHS : données sur les titres détenus par les banques (expositions, risques systémiques).

L’intégration de ces reportings dans une architecture de données commune permettra de réduire la charge déclarative, améliorer la qualité des données et renforcer la cohérence européenne.

BIRD (Banks’ Integrated Reporting Dictionary) n’est pas un reporting, mais un référentiel de données et de règles de transformation mis à disposition par l’Eurosystème.

Il fournit :

• une description standardisée des données sources internes (prêts, garanties, titres, contreparties, etc.) ;
• des règles de transformation pour produire les reportings attendus ;
• un alignement structurel avec les exigences de la BCE, de l’EBA et des banques centrales nationales.

BIRD agit comme une boîte à outils pour :

• faciliter la mise en conformité des systèmes de données ;
• réduire les coûts d’adaptation ;
• préparer efficacement la transition vers IReF.

La mise en œuvre d’IReF et de BIRD s’accompagne d’un besoin croissant en outils technologiques permettant d’automatiser, fiabiliser et documenter les traitements réglementaires. Les solutions RegTech (Regulatory Technology) répondent à ces enjeux.

Elles interviennent à plusieurs niveaux :

• collecte et standardisation des données ;
• transformation selon les règles BIRD ;
• production des fichiers (XBRL, XML, SDMX…) ;
• contrôles de qualité, traçabilité, audit ;
• adaptation continue aux normes.

• AxiomSL (Adenza), Regnology (Abacus), Wolters Kluwer OneSumX : reporting multi-normes.
• Collibra, Informatica, Talend : data lineage, dictionnaires, qualité.
• SAS Regulatory Content, BearingPoint FiTAX, solutions internes évolutives.
• Sandbox BIRD et frameworks spécialisés d’ESN/cabinets.

La mise en œuvre de ces projets implique une combinaison de compétences :

• Gestion de projet réglementaire : coordination, planning, relation BCE/ACPR.
• Expertise reporting : connaissance des cadres FINREP, COREP, AnaCredit, MMSR, SHS.
• Architecture de données : modélisation, gouvernance, dictionnaires, traçabilité.
• Technologies : SQL, Python, ETL, BI, plateformes RegTech et de reporting.
• Connaissance IReF/BIRD : compréhension des modèles et règles, implémentation pratique.

Nous les aidons à identifier et mobiliser des consultants qualifiés, spécialisés en gestion de projet, expertise réglementaire ou data management. Ces experts, qu’ils soient indépendants ou collaborateurs de cabinets, peuvent intervenir à toutes les phases du projet.

Nexoris facilite le sourcing de profils d’experts indépendants spécialisés, en complément des équipes mobilisées chez leurs clients bancaires. Nexoris propose par ailleurs des solutions de portage commercial pour faciliter leurs interventions auprès des grands acteurs du marché.

Qu’il s’agisse d’IReF/BIRD ou d’autres chantiers de transformation réglementaire, métier, organisationnelle ou technologique, Nexoris propose un accompagnement ciblé et opérationnel aux institutions financières comme aux acteurs des prestations de services intellectuels.